La Agencia Tributaria de España ha anunciado un incremento en el control sobre personas físicas cuyos signos externos de riqueza no coinciden con la renta y patrimonio que declaran, según se detalla en las directrices del Plan de Control Tributario 2025.
ta medida tiene como objetivo luchar contra el fraude fiscal y las estructuras fraudulentas que buscan eludir la tributación correcta.
Intensificación del control sobre desajustes patrimoniales
En su Plan de Control Tributario 2025, la Agencia Tributaria plantea una serie de medidas que buscan identificar y abordar los casos en los que existen claros desajustes entre el estilo de vida de ciertas personas y las cifras que declaran en sus impuestos.
De acuerdo con las nuevas directrices, el control se centrará especialmente en aquellos individuos que muestran una evidente discrepancia entre su nivel de vida y las rentas o el patrimonio reportados.
Se trata de casos en los que los contribuyentes aparentan mantener un alto estándar de vida mientras declaran ingresos y activos mucho menores.
Técnicas utilizadas para ocultar rentas
Una de las estrategias utilizadas por algunos de estos contribuyentes para ocultar ingresos es la creación de sociedades instrumentales. Estas sociedades permiten desviar gastos personales y activos para su disfrute privado, sin que estos sean reflejados en su declaración de impuestos.
Además, se simulan arrendamientos de bienes y servicios o se crean préstamos ficticios para encubrir rentas.
La Agencia Tributaria pondrá especial atención a estas estructuras con el fin de asegurar que se atribuyan las rentas correctas y se eliminen deducciones fraudulentas.
El papel de las sociedades instrumentales en el fraude fiscal
Las sociedades instrumentales son empresas que, en muchos casos, no tienen una actividad económica real, sino que son utilizadas únicamente para fines de elusión fiscal.
Estas entidades permiten que los contribuyentes puedan realizar deducciones por gastos personales que, en realidad, no corresponden a la actividad de la empresa.
La Agencia Tributaria identificará estas situaciones y procederá a revisar los gastos e inversiones de estas sociedades para asegurarse de que sean apropiadamente atribuibles al contribuyente.
Implicaciones para los contribuyentes
Para aquellos que sean identificados bajo esta nueva línea de control, las implicaciones pueden ser severas. La Agencia Tributaria buscará aplicar sanciones e impuestos adicionales sobre los beneficios no declarados.
Además, se investigarán las estructuras que hayan sido creadas específicamente para ocultar ingresos y patrimonio.
La detección de estas prácticas permitirá a las autoridades fiscales asegurar que los contribuyentes paguen la cantidad de impuestos que realmente les corresponde.
Otras áreas de control fiscal
Aparte de las personas con signos externos de riqueza discrepantes con sus declaraciones fiscales, el Plan de Control Tributario 2025 también aborda otros aspectos del fraude fiscal.
Se intensificarán los controles sobre grandes empresas, grupos fiscales y patrimonios relevantes.
Asimismo, se analizará el uso de sociedades para la deducción de gastos personales y el aprovechamiento indebido de ventajas fiscales.
Control sobre la economía sumergida y el comercio electrónico
El fraude en la economía sumergida y en el comercio electrónico también se encuentra en el radar de la Agencia
Tributaria. La utilización de medios de pago radicados en el extranjero y la evasión de las obligaciones fiscales son áreas de especial interés.
Además, se reforzará el control sobre las plataformas de comercio electrónico y los sistemas de pago virtual, especialmente aquellos relacionados con monedas virtuales y transacciones transfronterizas.
Inteligencia artificial para mejorar el control
Una de las innovaciones más destacadas en este plan es la implementación de la inteligencia artificial (IA) para mejorar la eficiencia de las investigaciones y el control tributario.
La Agencia Tributaria estudia el uso de IA para prever la demanda de asistencia de los contribuyentes y mejorar la gestión de los trámites fiscales.
Aunque la IA ayudará en la recopilación y análisis de datos, la supervisión humana seguirá siendo esencial en todas las decisiones clave.
Medidas para la asistencia al contribuyente
En paralelo con la intensificación de los controles fiscales, la Agencia también buscará mejorar la asistencia a los contribuyentes.
Se introducirá un sistema de cita telefónica para agilizar la atención, y se ampliarán las opciones de pago a través de métodos electrónicos como Bizum.
Esta mejora en la atención tiene como objetivo hacer más accesibles los procedimientos fiscales para todos los ciudadanos.
Lucha contra el fraude fiscal
El Plan de Control Tributario 2025 de la Agencia Tributaria marca un paso significativo en la lucha contra el fraude fiscal en España.
Con un enfoque en la identificación de desajustes patrimoniales, el control de sociedades instrumentales y la implementación de nuevas tecnologías como la inteligencia artificial, la Agencia busca garantizar que los contribuyentes paguen la cantidad de impuestos que les corresponde.
€Esta medida, dirigida a aquellos con signos externos de riqueza discordantes con su renta y patrimonio declarados, promete ser uno de los pilares del control fiscal en los próximos años.
